Aufzeichnungen und Materialien

Herausforderung für Unternehmer, Geschäftsführer und Steuerberater

Schon seit einiger Zeit sprechen Politiker offen darüber, die strafbefreiende Selbstanzeige abzuschaffen und das Steuerstrafrecht zu verschärfen. Längere Verjährungsfristen und höhere Strafen sind im Gespräch. Daher wird die Auseinandersetzung mit diesem Thema sowohl für Unternehmer als auch für Steuerberater in Zukunft an Bedeutung gewinnen.

Ein Steuerstrafverfahren stellt Betroffene und ihre Steuerberater vor große Herausforderungen. Personen, die bisher strafrechtlich noch nie in Erscheinung getreten sind, wird vorgeworfen, eine Straftat begangen zu haben, die mit hoher Geld- oder Freiheitsstrafe bedroht ist. Unternehmer, Geschäftsführer oder leitende Angestellte müssen es erleben, dass nicht nur ihre Büros, sondern auch private Wohnräume von Beamten der Steuerfahndung durchsucht werden, was Nachbarn, Angestellten und Geschäftspartnern selbstverständlich nicht verborgen bleibt. Gerade in dieser ungewohnten Situation und unter dem Eindruck einer am frühen Morgen beginnenden Durchsuchungsmaßnahme können Betroffene fatale Fehler machen, die nachteilige steuerliche Folgen haben und zudem die spätere Strafverteidigung wesentlich erschweren. In diesem Webinar geben zwei erfahrene Praktiker wertvolle Hinweise, wie in diesem Stadium
des Strafverfahrens solche Fehler vermieden werden können.
 

Übertragungsmodelle bei vorweggenommener Erbfolge & Umstrukturierungen durch Rechtsformwechsel

Die Übertragung von Immobilien im Rahmen der vorweggenommenen Erbfolge gehört zu den zentralen Themen der steuerlichen ­Beratungspraxis, verbunden mit ständig steigenden fachlichen Anforderungen und häufigem Zeitdruck. Zudem tangieren Immobilienübertragungen regelmäßig einkommen- und schenkungsteuerliche Fragestellungen. Ohne Gesamtüberblick können Gestaltungen mit unangenehmen Folgen verbunden sein. Das Webinar zeigt die typischen Steuerfallen sowie Lösungsansätze auf.

Übertragungsmodelle bei vorweggenommener Erbfolge & Umstrukturierungen durch Rechtsformwechsel

Die Übertragung von Immobilien im Rahmen vorweggenommener Erbfolge gehört zu den zentralen Themen der steuerlichen Beratungspraxis, verbunden mit ständig steigenden fachlichen Anforderungen und häufigem Zeitdruck. Zudem tangieren Immobilienübertragungen oftmals einkommensteuerliche und mitunter sogar umsatzsteuerliche Fragestellungen. Ohne Gesamtüberblick können Gestaltungen mit unangenehmen Folgen verbunden sein. Das Webinar zeigt die typischen Steuerfallen sowie Lösungsansätze auf.

Ein 'Notfall' im betrieblichen Bereich kann schneller eintreten als gedacht. Aufgrund seiner jahrzehntelangen Praxis hat unser Referent einen Muster-Notfallordner mit zehn Gliederungspunkten erarbeitet. Er wird mit den Webinar-Teilnehmern Schritt für Schritt alle Teile des Notfallordners durchgehen und diese besprechen. Mit den PDF-Dateien, die Ihnen vorab zur Verfügung gestellt werden, können Sie unmittelbar nach dem Webinar beginnen, Ihren persönlichen Notfallordner anzulegen. Damit haben Sie im Prinzip schon die wichtigsten Angaben zu jedem einzelnen Thema zusammengestellt. 

Kassenführung und Hinzuschätzungen - So weisen Sie den Kassenprüfer in die Schranken!  

• Welche praxisrelevanten Verprobungs- und Schätzungsmethoden gibt es?
• Nachkalkulation
• Griffweise Schätzung
• Schätzung nach amtlichen Richtsätzen (mit Erläuterung der aktuellen Kontroversen)
• 30:70-Ausbeutekalkulation
• Welche Anforderungen stellen Finanzamt und Finanzgericht an diese Methoden?
• Wie funktionieren automationsgestützte, quantitative Prüfungsmethoden in der steuerlichen Außenprüfung?
• Einsatzmöglichkeiten und Grenzen dieser modernen Methoden
• Welche verfahrensrechtlichen Gesichtspunkte müssen im finanzgerichtlichen Verfahren beachtet werden?

Sie haben eine ungerechtfertigte negative (Kunden-) Bewertung erhalten und möchten diese aus der virtuellen Datenkralle – dem Internet – löschen lassen? Dann sind Sie bei unserem Webinar „Reputationsmanagement –  Der richtige Umgang mit (Online-)Bewertungen“ genau richtig. Reputationsmanagement ist seit dem Aufkommen des dialogbasierten Web 2.0 für Unternehmen im Umgang mit Kunden, Mitarbeitern und der breiten Öffentlichkeit überlebenswichtig geworden.

Übertragungsmodelle bei vorweggenommener Erbfolge & Umstrukturierungen durch Rechtsformwechsel

Immobilien spielen im steuerlichen Beratungsalltag eine überra­gende Rolle. Sie können an Dritte veräußert oder auf nahe Angehö­rige übertragen werden, entweder voll-, teil- oder unentgeltlich, häufig im Rahmen der vorweggenommenen Erbfolge. Die Übertra­gung auf nahe Angehörige erfolgt regelmäßig unter Vorbehalt eines Nießbrauchs. Dieser wiederum ist zeitlich beschränkt oder lebens­länglich möglich. Der Berater ist in all den genannten Fällen in be­sonderem Maße gefordert, da er schenkungsteuer- und ertragsteu­erliche Aspekte gleichermaßen beachten und dabei auch gesell­schaftsrechtliche Folgewirkungen miteinbeziehen muss.

In der Praxis scheitern viele Unternehmensübergaben bzw. -verkäufe. Die Betroffenen müssen ohne Nachfolger ihr Unternehmen liquidieren. Dies hat mehrere Ursachen. Nicht selten kann der bisherige Firmeninhaber einfach nicht loslassen und versäumt so den richtigen Zeitpunkt für den Unternehmensverkauf. Sind Unternehmen und Unternehmer erst einmal in die Jahre gekommen, sind sie häufig für potenzielle Kaufinteressenten uninteressant geworden. Wettbewerber, die grundsätzlich als Käufer in Betracht kommen, sind an einer Übernahme nicht mehr interessiert, falls sie damit rechnen können, der Betreffende gebe sein Unternehmen ohnehin demnächst auf. Ein weiterer Grund für das Scheitern ist nicht selten auch die zu hohe Kaufpreis-Vorstellung des bisherigen Firmeninhabers.

Die Attraktivität von Mallorca ist ungebrochen. Sicherheit, Klima, Lebensqualität sind kaum schlagbare Argumente. Dazu kommt: Mallorca wird immer leichter erreichbar: Seitdem es die Fähre von Toulon nach Mallorca gibt, sieht man viel mehr Autos mit deutschem Kennzeichen, man kann sich also den zeitraubenden Umweg durch die Mega-Metropole Barcelona mit unvorhersehbaren Verkehrsstaus ersparen. Der Trend vom reinen Ferienhaus zum Zweitwohnsitz geht weiter, da Home-Working inzwischen als eine stabile Komponente im Arbeitsmarkt gesehen wird.

Technische Grundlagen / Steuerliche Behandlung im Privatvermögen / Ermittlungsmöglichkeiten der Finanzverwaltung

Kryptowährungen wie Bitcoin (BTC), Ether (ETH) und Ripple (XRP) spielen im steuerlichen Beratungsalltag eine zunehmende Rolle. Derzeit existieren ca. 30.000 verschiedene Kryptowährungen, so dass die Auswahl riesig ist (Stand: 1.6.2023). Hinzu kommt im Bereich der dezentralisierten Finanzen (DeFi) die Möglichkeit, mit seinen Krypto-Assets nicht unerhebliche „Zinsen“ in Form von Krypto-Erträgen zu erzielen. Bei der Investition in Krypto-Assets stellen sich für Krypto-Anleger eine Reihe von steuerrechtlichen Fragen.

Wie Sie als mittelständischer Unternehmer Zeit, Geld und Nerven sparen!

Unterlagen zum für Mai 2023 geplanten Webinar Rechtsabteilung 'light'

Immobilien spielen im privaten als auch unternehmerischen Bereich eine überragende Rolle. Der Eigentümer von Immobilien sieht sich mit zunehmendem Alter mit der Frage konfrontiert, ob er seine Immobilien behalten, verschenken, voll- oder teilentgeltlich insbesondere auf seine potenziellen Erben übertragen soll. An dieser Stelle kommt ein Wertgutachten für die Immobilie ins Spiel. Mit seiner Hilfe lassen sich eine Reihe  schenkungsteuerlicher Nachteile vermeiden, was im Webinar 1 näher behandelt wird. Der Fokus beim Webinar 2 liegt zunächst in der Behandlung der Immobilie im Umsatzsteuerrecht. Es wird auch der Frage nachgegangen, ob Immobilien mit Blick auf ihre Übertragung im Rahmen vorweggenommener Erbfolge in eine neue Rechtsform zu klei­den sind.

Das neue Immobilienjahr startet mit einem Bündel von Rechtseingriffen in das Wohnraummietrecht, die den Vermieteralltag noch komplexer und bürokratischer werden lassen. In unserem Webinar „Reformbaustelle Mietrecht – Was sich in 2023 ändert“ stehen Lösungsvorschläge zur praxiskonformen Umsetzung sowie Handlungsempfehlungen zur Verfügung.

Nun kommt sie doch: Die längst fällige (einmalige) Fristverlängerung für die Abgabe der Feststellungserklärung des Grundsteuerwerts. Viele Steuerberater, Immobilieneigentümer und Verwalter bekommen damit den dringend nötigen Aufschub von drei Monaten. In dem Webinar klären wir Eigentümer, Hausverwalter und Steuerberater auf, wie das Finanzamt die Grundsteuerwerte ermittelt und welche Angaben sie machen müssen.

Nahezu jede Entscheidung im Geschäftsleben hat umsatzsteuerliche Folgen. Egal, ob Güter und Waren oder  Grundstücke geliefert  oder erworben werden, Dienstleistungen erbracht oder unternehmerische Leistungen für private Zwecke genutzt werden – der Fiskus sorgt über die Umsatzsteuer dafür, dass ihm ein gehöriger Teil des Kuchens zukommt. Dabei soll die Umsatzsteuer für den Unternehmer im optimalen Fall eigentlich wirtschaftlich neutral sein.

Die vom Bundesverfassungsgericht geforderte Umsetzung der Grundsteuerreform steht in den Startlöchern. Ab dem Jahr 2025 wird die Grundsteuer nicht mehr anhand der bisherigen Einheitswerte, sondern aufgrund neuer Grundsteuerwerte erhoben. In der Zeit vom 1. Juli bis zum 31. Oktober 2022 muss für jedes Grundstück eine Erklärung zur Feststellung des neuen Grundsteuerwerts abgegeben werden. Diese wiederum muss grundsätzlich elektronisch über das Online-Portal der Steuerverwaltung „Mein ELSTER“ erfolgen. Wenn Sie noch nicht über eine entsprechende Zertifizierung verfügen, sollten Sie diese möglichst bald beantragen.

Der Verkauf oder die Übertragung des eigenen Unternehmens bzw. der eigenen Praxis gehört zu den schwierigsten Aufgaben eines Unternehmers bzw. Freiberuflers. Nur ausnahmsweise ist ein geeigneter Nachfolger in der Familie oder im Unternehmen bzw. der Praxis vorhanden. In allen anderen Fällen gestaltet sich die Suche nach einem Erwerber bzw. Nachfolger äußerst schwierig. Leider finden auch viele Unternehmer und Freiberufler keinen Nachfolger und müssen in Kauf nehmen, dass ihr Lebenswerk liquidiert wird und möglicherweise sogar Familientraditionen enden. Die Gründe für das Scheitern der Betriebsübergabe sind sehr unterschiedlich. Im Webinar erfahren Sie in kompakter Form, wie ein Unternehmen auf den Verkauf oder die Übergabe auf die nächste Generation vorbereitet werden muss. Durch entsprechende Maßnahmen können die Chancen deutlich vergrößert werden, einen Käufer zu finden und die Übergabe zu erleichtern. Diese können auch dazu beitragen, einen deutlich höheren Kaufpreis zu erzielen.

90 % aller Videokonferenzen sind eine Baustelle!

Das muss so nicht sein! Klaus Rempe gibt Ihnen DIE Einweisung, die Sie schon von Anfang an hätten bekommen sollen. Damit Sie die Großbaustelle Videokonferenz NIE WIEDER unvorbereitet und ohne Schutzausrüstung betreten.

Gewinnbringende Kooperationen im Vertrieb von Markenprodukten – die Frage, wie dies gelingen kann, gehört zu den wichtigsten, die sich für Hersteller von Markenprodukten und ihre Vertriebspartner in Zeiten des eCommerce stellen. Dementsprechend groß ist das Interesse am Webinar „Kartellrecht 360° - das Webinar für Ihren Durchblick im Vertrieb!“, erst Recht, nachdem das ursprünglich für den 25. November angesetzte Webinar verschoben werden musste. Die gute Nachricht ist, dass der neue Termin, 17. Februar 2022, 14h bis 16h, noch rechtzeitig genug kommt, um die Neujustierungen der kartellrechtlichen Regeln im horizontalen und vertikalen Vertrieb zu berücksichtigen. Alle, die weg von der Orientierung am bloßen Umsatz und hin zur Sicherung von Margen, Gewinnen und Qualität kommen wollen, sollten sich bis spätestens Mitte 2022 mit diesen Neujustierungen beschäftigen.

Der Verkauf oder die Übertragung des eigenen Unternehmens bzw. der eigenen Praxis gehört zu den schwierigsten Aufgaben eines Unternehmers bzw. Freiberuflers. Nur ausnahmsweise ist ein geeigneter Nachfolger in der Familie oder im Unternehmen bzw. der Praxis vorhanden.

Der Erwerb einer Ferienimmobilie in Spanien war und ist noch immer ein Traum für viele Deutsche. Aktuell hat gerade die Corona-Pandemie gezeigt, dass ein Zweitwohnsitz auf Mallorca auch große Vorteile hat. So konnten Ferienhausbesitzer problemlos mit Sack und Pack ins sonnige Spanien umziehen, der Vater macht Homeoffice und die Kinder Homeschooling. Wer mit solchen Gedanken spielt oder gar eine Entscheidung getroffen hat, hat es mit der Umsetzung recht leicht: Es gibt eine Vielzahl deutscher Immobilien-Agenturen, so dass sprachliche Probleme ausscheiden, und das Angebot ist enorm.

In unserem Webinar werden die wichtigsten Fragen von Sport-, Schuh-  und Mode-Fachhändler sowie Gesundheits-Handwerkern zu den Hilfen, die vielen Familienbetrieben zustehen, beantwortet. Beispiele: Was sollten Sie bei der Warenabschreibung für den Fall berücksichtigen, wenn Ihnen im Herbst erneut eine Zwangsschließung droht? Welche Kosten, die Ihnen bei der Digitalisierung Ihres Fachgeschäftes entstanden sind, können Sie geltend machen? Welche Kosten für Ihre Hygienemaßnahmen bekommen Sie erstattet?

Der Volksmund meint: „Vor Gericht und auf hoher See ist man in Gottes Hand“, gleichwohl kann die Realität eines Gerichtsprozesses, etwa beim Amtsgericht, Landgericht, Arbeitsgericht, Finanzgericht, Bundesgerichtshof, Bundesverfassungsgericht sowie beim Gerichtshof der Europäischen Union berechenbarer sein. Das interaktive Live-Webinar wird verdeutlichen, dass der gut vorbereitete und selbstbewusste Mittelständler einschließlich seiner Berater im Gerichtsprozess großen Einfluss auf den Verfahrensablauf nehmen und damit die Erfolgschancen, sei es als Kläger oder Beklagter, erheblich steigern kann.

Immobilien spielen im steuerlichen Beratungsalltag eine überragende Rolle. Sie können an Dritte veräußert oder auf nahe Angehörige übertragen werden, entweder voll-, teil- oder unentgeltlich, häufig im Rahmen vorweggenommener Erbfolge bzw. unter Vorbehalt eines Nießbrauchs. Dieser wiederum ist zeitlich beschränkt oder lebenslänglich möglich. 'markt intern' bietet ein exklusives dreiteiliges Webinar zum Thema 'Immobilien in der steuerlichen Gestaltungsberatung' an.

Immobilien spielen im steuerlichen Beratungsalltag eine überragende Rolle. Sie können an Dritte veräußert oder auf nahe Angehörige übertragen werden, entweder voll-, teil- oder unentgeltlich, häufig im Rahmen vorweggenommener Erbfolge bzw. unter Vorbehalt eines Nießbrauchs. Dieser wiederum ist zeitlich beschränkt oder lebenslänglich möglich. 'markt intern' bietet ein exklusives dreiteiliges Webinar zum Thema 'Immobilien in der steuerlichen Gestaltungsberatung' an.